상속세 신고 안하면 가산세 얼마? 776만원이 25일 만에 884만원 (2026)

만약 부모님 중 한 분이 2026년 5월에 돌아가셨다면, 이번 달 30일이 상속세 신고 마감이에요. 상속세 신고 안하면 깎아 주던 3%가 없어지고 20% 가산세(국세기본법 제47조의2)가 붙어서, 마감 안에 냈으면 776만원이던 세금이 25일 늦으면 884만4,000원이 됩니다.

 

마감을 이미 넘겼어도 끝난 게 아니에요. 늦게라도 한 달 안에 내면 가산세가 반으로 줄고, 6개월이 지나면 그 할인이 0이 됩니다. 몇 달째인지에 따라 얼마가 남는지는 네 번째 칸에 정리했어요.

 

달력에 적어 둘 넷

• 마감은 돌아가신 달 마지막 날에서 6개월 뒤예요.
• 마감을 넘기면 내야 할 세액의 20%가 가산세로 붙어요.
• 여기에 하루 0.022%씩 이자 같은 가산세가 더 쌓여요.
• 낼 세금이 0원이면 가산세도 0원이에요.

상속세 신고 안하면 붙는 돈, 결론부터

국세청 안내(2026년 11월 10일에 다시 열어 봄)를 줄이면 달라지는 건 셋이에요. 마감 안에 신고한 사람만 받는 신고세액공제 3%를 못 받고, 일반 무신고 가산세로 세액의 20%를 더 내며, 늦은 날수만큼 하루 0.022%(10만분의 22)짜리 납부지연 가산세가 따로 붙어요.

어느 집이든 이 셋을 곱하는 바탕은 '산출세액'이라는 한 숫자입니다. 그래서 우리 집이 몇 만원을 더 내게 되는지는 재산과 가족 구성을 넣어 세액부터 뽑아 봐야 알 수 있어요. 홈택스에는 물려받은 재산 금액을 넣으면 세액을 계산해 주는 화면이 있고, 신고서도 같은 곳에서 냅니다.

 

홈택스에서 상속세 자동계산 돌려 보기

 

로그인 뒤 세금모의계산 → 상속세 자동계산 / 신고는 신고/납부 → 세금신고 → 상속세

 

 

상속세 신고기한은 언제까지예요?

돌아가신 날짜가 10일이든 28일이든 상관없이 그달의 말일이 출발점이에요. 5월에 돌아가셨으면 11월 30일 월요일, 6월이면 12월 31일 목요일까지 신고하고 세금도 같이 냅니다. 마지막 날이 주말이나 공휴일에 걸리면 그다음 날로 밀리고, 돌아가신 분이나 상속인 모두가 해외에 살고 있다면 기간이 9개월로 길어져요.

상속세 무신고 가산세, 776만원 집에 넣어 보면

지난번 계산 글에 넣었던 집을 그대로 가져왔어요. 아파트 10억원과 예금 1억원을 어머니와 자녀 둘이 물려받아, 공제를 다 빼고 나온 산출세액이 800만원인 집입니다.

마감 안에 냈다면 3%인 24만원이 빠져 776만원으로 끝나요. 마감을 25일 넘겨 스스로 신고했다면 800만원 전부에 무신고 가산세 160만원의 절반인 80만원, 그리고 800만원 × 25일 × 0.022% = 4만4,000원(납부지연 가산세, 국세기본법 제47조의4)이 붙어 884만4,000원이에요. 마감에 낸 집보다 108만4,000원이 많습니다.

200일 늦게 냈다면 계산이 달라져요. 6개월이 지나 할인 없이 160만원이 그대로 붙고, 납부지연 가산세도 35만2,000원으로 커져 합계가 995만2,000원이 됩니다.

반대로 낼 세금이 없으면 신고 안 해도 되나요?

가산세는 결국 '내야 할 세액에 몇 %'라서, 그 세액이 0원이면 붙을 게 없어요. 국세청 상속공제 기준으로 빚이나 미리 물려준 재산이 없고 배우자가 함께 상속받는 집은 일괄공제 5억원과 배우자공제 최소 5억원이 겹치기 때문에, 재산이 10억원 이하라면 대개 이 경우에 들어갑니다.

다만 '대개'예요. 10년 안에 자녀에게 미리 준 돈은 다시 더해지고, 배우자가 안 계시면 공제가 5억원부터 시작하거든요. 경계에 걸린다 싶으면 위 자동계산으로 0원인지부터 확인하는 게 빠릅니다.

세금 정리와 별개로, 돌아가시기 전 병원비가 남아 있다면 그건 상속세와 따로 챙길 수 있는 돈이에요. 부모님 실손보험 청구는 기한이 3년이라 사망자 실비 청구 방법에 서류 순서를 적어 뒀어요.

상속세 기한후신고, 예외로 깎이거나 더 붙는 경우

마감을 놓친 뒤 스스로 내는 걸 기한후신고라고 해요. 국세기본법 제48조는 무신고 가산세를 1개월 안이면 50%, 3개월 안이면 30%, 6개월 안이면 20% 줄여 주도록 정해 놨습니다. 하루 0.022%짜리는 이 할인에서 빠지고, 세무서가 조사해 결정할 걸 알고 나서 낸 신고도 할인이 없어요.

더 무거워지는 쪽도 있어요. 재산을 숨기거나 거짓 서류를 낸 부정 무신고는 20%가 아니라 40%예요. 반대로 신고는 했는데 금액이 모자란 과소신고는 10%이고, 재산 평가액 차이나 공제를 착오로 잘못 적은 부분은 그 10%도 매기지 않습니다. 확실하지 않은 부분이 있어도 일단 마감 안에 내 두는 쪽이 이렇게 유리해요.

상속세 신고 안하면, 많이들 다시 묻는 것

상속세 신고 안하면 가산세가 몇 % 붙어요?

일반 무신고는 내야 할 세액의 20%가 붙어요. 여기에 늦은 날마다 0.022%씩 납부지연 가산세가 더해집니다.

상속세 신고기한 지나면 어떻게 해요?

바로 홈택스로 기한후신고를 하면 돼요. 마감 뒤 1개월 안이면 무신고 가산세가 절반으로 줄어요.

상속세가 0원이어도 신고해야 해요?

낼 세액이 0원이면 무신고 가산세도 0원이에요. 가산세는 내야 할 세액에 비율을 곱해 매기기 때문입니다.

 

우리 집 산출세액, 세 집 중 어디에 가까울까

가산세는 산출세액에 곱해서 나오니 이 숫자부터 알아야 해요. 어머니가 계신 집, 외동, 자녀만 남은 집을 국세청 세율표로 계산해 둔 글에서 우리 집과 닮은 경우를 고르면 됩니다.

우리 집과 닮은 상속세 사례 고르기

마감 전이라면 이번 주 안에 신고서부터, 이미 넘겼다면 지난 날짜를 세어 한 달 안쪽인지 먼저 보세요.

 

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