자녀 증여세 면제한도 2026, 결혼 앞두면 1억5천까지 세금 0원

자녀 증여세 면제한도는 부모와 조부모 쪽을 한데 묶어 10년에 5천만원입니다. 결혼을 앞둔 자녀라면 혼인신고 전후 2년 안에 받은 돈에서 1억원을 더 빼 주니, 최대 1억5천만원까지 증여세가 0원이에요. 아이가 미성년자면 바구니가 2천만원으로 작아집니다.

숫자만 먼저 보면

• 성인 자녀: 부모·조부모 합쳐 10년 5천만원
• 미성년 자녀: 10년 2천만원
• 혼인·출산 추가 공제: 둘을 합쳐 1억원, 2024년 1월 이후 받은 돈부터
• 넘은 금액 세율: 1억원 이하 10%, 5억원 이하 20%
• 신고: 받은 달 말일부터 3개월 안, 기한 지키면 3% 감면

같은 5천만원을 받아도 어느 집은 0원, 어느 집은 수백만원이 나옵니다. 갈리는 지점은 '10년 안에 이미 받은 돈'과 '혼인신고 날짜'예요. 아래 세 집 이야기에서 우리 집과 닮은 쪽을 찾고, 계산기에 금액을 넣어 보세요.

자녀 증여세 면제한도, 세 집은 얼마씩 냈을까?

국세청 안내와 법 조문에 나온 기준을 그대로 세 가지 상황에 넣어 봤어요. 인물은 설명을 위해 만든 예시입니다.

첫째 집 — 내년 봄 결혼하는 서른 살 딸. 혼인신고를 하기 1년 전에 부모님이 전세 보증금에 보태라고 1억5천만원을 보내 주셨어요. 지난 10년간 따로 받은 돈은 없습니다. 기본 공제 5천만원에 혼인 공제 1억원이 더해져 빼고 나면 남는 게 없으니 세금은 0원이에요. 혼인 공제는 혼인신고 전 2년부터 혼인신고 뒤 2년까지 쓸 수 있어서 결혼식 전에 받아도 됩니다.

둘째 집 — 초등학생 손주 통장. 할머니가 손주 이름으로 2천만원을 넣어 주셨어요. 미성년자 바구니가 딱 2천만원이라 세금은 없습니다. 다만 이 바구니는 부모 쪽과 같이 쓰는 것이라, 같은 10년 안에 아빠가 1천만원을 더 넣으면 그 1천만원은 공제 없이 세금 계산에 들어가요.

셋째 집 — 나눠서 받은 서른다섯 살 아들. 6년 전 아버지에게 3천만원, 올해 어머니에게 5천만원을 받았습니다. 엄마 몫 아빠 몫이 따로라면 둘 다 0원이겠지만, 국세청은 아버지와 어머니를 한 사람으로 보고 10년 치를 더해요. 8천만원에서 5천만원을 빼면 3천만원이 남고, 10%를 곱하면 300만원, 제때 신고해 3%를 덜면 291만원입니다.

우리 집 숫자는 이 셋과 조금씩 다를 거예요. 받은 해, 받은 금액, 혼인신고나 출생 날짜가 다 다르니까요. 아래 칸에 넣으면 공제를 빼고 남는 금액과 세금이 바로 나옵니다.

우리 집 증여세 바로 보기

준 사람과의 관계

부모·조부모 → 성인 자녀 부모·조부모 → 미성년 자녀 배우자 자녀 → 부모 그 밖의 친척

이번 금액(만원)

이전 10년 치(만원)

혼인·출산 공제 기간 안

우리 집 숫자 넣고 세금 확인

 

국세청 세율·공제(2026년 11월) · 평가·할증 제외 단순 계산

혼인 증여재산공제 1억, 날짜를 어디서 세나요?

기준은 예식장 날짜가 아니라 혼인관계증명서에 적힌 신고일이에요. 예식은 2년 전에 올리고 신고를 늦게 했다면 신고일부터 다시 셉니다. 출산 쪽은 아이가 태어난 날이나 입양신고일부터 2년 안이고, 태어나기 전에 받은 돈에는 적용이 안 돼요.

혼인과 출산을 모두 겪어도 추가 공제는 다 합쳐 1억원이 끝입니다. 결혼 때 6천만원어치를 썼다면 첫아이 때 남은 건 4천만원이에요. 보험금을 이용해 넘겨준 돈, 시세보다 싸게 판 집의 차익, 대신 갚아 준 빚, 공짜로 빌려 쓴 부동산 이익에는 이 1억원을 쓸 수 없습니다.

 

 

 

미성년 자녀 증여세, 통장에 넣기만 해도 시작되나요?

그렇습니다. 현금은 아이 계좌로 이체된 날이 바로 증여일이에요. 그래서 많은 집이 출생 직후 2천만원, 열 살 무렵 다시 2천만원, 스무 살 넘어 5천만원처럼 10년 단위로 끊어서 넣습니다. 이렇게 하면 성인이 될 때까지 세금 없이 옮길 수 있는 금액이 커져요.

세금이 0원이어도 신고서를 내 두면 쓸모가 있습니다. 아이가 커서 그 돈으로 집을 살 때 자금 출처를 물으면, 신고 기록이 이미 정리된 돈이라는 증명이 되거든요. 공제를 빼고 남은 금액이 50만원이 안 되면 세금 자체가 붙지 않아요.

자녀 증여세 신고, 기한과 방법은?

신고와 납부는 돈을 받은 자녀가 합니다. 받은 날이 속한 달 마지막 날에서 3개월이 기한이라, 11월 중순에 받았다면 내년 2월 말일까지예요. 기한을 지키면 산출세액의 3%를 빼 주고, 넘기면 감면은 없어지고 가산세가 붙습니다. 통지서가 오기 전이라면 늦게라도 기한 후 신고가 가능해요.

부모님이 돌아가신 뒤라면 생전 10년 안에 자녀에게 준 돈이 상속재산에 다시 합쳐집니다. 그 경우 세금이 얼마나 되는지는 상속세 계산법, 세 집 넣어 보니 776만원부터 1억까지에서 이어서 볼 수 있어요.

세무서에 가기 전 자주 나오는 물음

자녀 증여세 면제한도 10년은 부모 한 명당인가요?

아닙니다. 부모·조부모가 준 돈을 모두 합쳐 성인 자녀 5천만원, 미성년 자녀 2천만원이에요.

혼인 증여재산공제 1억은 결혼식 전에 받아도 되나요?

됩니다. 혼인신고일 앞뒤 2년이 기간이라 신고 전 2년 안에 받은 돈도 공제돼요.

손주에게 준 돈도 자녀 한도에서 빠지나요?

네. 조부모도 직계존속이라 받는 아이 기준 같은 바구니에서 공제됩니다.

같이 보면 좋은 글: 부모님 사망 후 해야 할 일 순서, 3개월 전에 조회부터

세금이 나왔다면, 받은 달 말일부터 3개월

자녀 명의로 홈택스에 들어가 증여세 신고서를 작성합니다. 경로는 홈택스 로그인 → 세금신고 → 증여세 신고 순서예요. 기한 안에 내면 3%가 줄어듭니다.

홈택스 증여세 신고 화면 열기

로그인 → 세금신고 → 증여세 신고 (국세청 안내 경로)